Новости ОП лизинг

Налоговые изменения в 2025 году и как лизинг поможет их пережить

2025-01-28 11:14 Гайды
Основные изменения для бизнеса

1. Увеличение налоговых ставок

1. Увеличение налоговых ставок
Общая ставка налога на прибыль увеличится с 20% до 25%.

2. Отказ от схем «дробления»

2. Отказ от схем «дробления»
Компании, применяющие схемы дробления для уменьшения налоговой нагрузки, могут столкнуться с
доначислением налогов, штрафами и пенями. Но Добровольный отказ от таких схем позволит избежать санкций за 2022−2024 года.

Дробление бизнеса — разделение единой деятельности между несколькими орагнизациями или ИП, которые по факту контролируются одними и теми же лицами, для снижения налогов через специальные налоговые режимы.

3. Изменения для компаний на упрощённой системе налогообложения (УСН)

  • на НДС с 01.01.2025 перейдут все компании на усн;
  • компании, доход которых в 2024 году будет меньше 60 млн. рублей, освобождаются от уплаты НДС;
  • компании, доход которых в 2024 году превысит 60 млн. рублей, обязаны уплачивать НДС с начала 2025 года;
  • можно выбрать между стандартными ставками НДС (20% или10%) и пониженными (5% или 7%).
Как выбирается пониженная ставка:
  • 5% при доходе до 250 млн рублей;
  • 7% при доходе до 450 млн рублей;
При этом право вычета НДС не сохраняется.
При выборе стандартной ставки 20% или 10% право вычета по НДС сохраняется.

4. С 1 января 2025 года остаться на усн или перейти на эту систему налогообложения можно, если:

  • доходы организации за год не превысят 450 миллионов рублей (ранее было 200 миллионов рублей);
  • остаточная стоимость основных средств составит не более 200 млн рублей (ранее было 150 млн рублей);
  • максимальная сумма доходов за 9 месяцев 337,5 млн рублей (до 12.07.2024 было 112,5 млн рублей);
  • средняя численность работников составит не более 130 человек (ранее было 100 человек).

5. Изменения расчёта налога на доход физических лиц

С 2025 года расчёт налога на дивиденды будет проводиться по следующим ставкам:
  • 13% — для доходов до 2,4 миллиона рублей;
  • 15% — для доходов от 2,4 до 5 миллионов рублей;
  • 18% — для доходов от 5 до 20 миллионов рублей;
  • 20% — для доходов от 20 до 50 миллионов рублей;
  • 22% — для доходов свыше 50 миллионов рублей.

Решение для оптимизации налоговой нагрузки – лизинг

  • Лизинговые платежи облагаются НДС, который можно принять к зачету лизинговые;
  • Платежи производятся напрямую с расчётного счёта, что позволяет избежать дополнительных комиссий;
  • Лизинговые платежи относятся на затраты, что уменьшает размер налога на прибыль и налога по УСН (доходы минус расходы);
  • Предмет лизинга может быть выкуплен на третье лицо, что позволяет избежать дополнительных налогов;
  • Лизингополучатель может использовать амортизацию для снижения налоговой нагрузки.

ЛИЗИНГ — ЛЕГАЛЬНЫЙ И ОБОСНОВАННЫЙ РОСТ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ!